老师销项税额5863.90元，因为上月有留抵税额11417.20元，这个月还需要计提增值税吗？需要做结转分录吗？要的话，麻烦列示一下，谢谢

家权老师

职称：税务师

2025-09-02 10:42

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵

如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

Gu 追问

2025-09-02 10:46

还没有勾选进项:是用上期留抵的税额抵扣了，要做这笔借：应交税费-增值税-转出未交增值税5863.90 贷：应交税费增值税进项税额 5863.90元，结转销项：应交税费增值税销项税额 5863.90 贷：应交税费增值税 -转出未交增值税 5863.90

家权老师解答

2025-09-02 10:50

是的，先计算需要交的增值税，再做结转

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