建筑工程，项目所在地在甘孜州，公司是阿坝州，发现之前的财务未办理跨市预缴，怎么处理？

董孝彬老师 解答

2025-08-24 18:32

您好，如果建筑工程项目在甘孜州而公司注册在阿坝州，发现之前财务没办理跨地区预缴，应主动联系甘孜州项目所在地的税务机关说明情况，按实际收入和计税方式（一般计税按(全部价款和价外费用-分包款)÷(1+9%)×2%、简易计税按(全部价款和价外费用-分包款)÷(1+3%)×3%）计算应补缴的增值税及附加税费，准备好《增值税预缴税款表》、建筑合同、分包合同及发票等资料，前往甘孜州税务机关补缴税款和可能产生的滞纳金（滞纳金=应补缴税款×0.05%×滞纳天数），取得完税凭证后，在阿坝州机构所在地申报时将已预缴税款填入申报表进行抵减，并完善内部管理避免再次发生。

烂漫的皮带 追问

2025-08-24 18:38

一般计税方式，而且是2024年的，现在项目还没完成，之前的税款已经按9%全部结清。

烂漫的皮带 追问

2025-08-24 18:46

这个情况，是需要把前面的要纠正吗？还是按后续未完成的重新登记跨市预缴？

董孝彬老师 解答

2025-08-24 18:48

 您好，马上联系甘孜州项目所在地的税务局，说明之前没按规矩在甘孜州预缴2%增值税，按公式 (全部价款和价外费用 - 分包款) ÷ 1.09 × 2% 算出应补的2%预缴税，带上《增值税预缴税款表》、合同等资料去补缴这笔税和可能的滞纳金（滞纳金 = 应补税额 × 0.05% × 滞纳天数），补完后拿完税证明回阿坝州申报时抵减，以后要在项目地及时预缴，避免再漏。