老师，我们公式2024年企业所得税汇算清缴，成本这块全是工资组成的，但是个税系统申报少申报了100万左右，这个差异是他们实发数据和平时申报的数据不一致导致的，后面按实发数据来计入的成本，现在税务局在查账，问这个成本是由那一块组成的，我说是工资，他让我出具证明，现在要怎么处理这个差异才好呢

时空异客 追问

2025-08-22 17:25

有证明，但是个税申报有差异，会不会被罚款

郭老师 解答

2025-08-22 17:26

罚款这个不一定
不好说

时空异客 追问

2025-08-22 17:26

意思要补申报个税是吗，但是2024都已经汇算清缴完了，还能补申报吗

郭老师 解答

2025-08-22 17:27

是的，先作废汇算清缴，然后再去更正预缴，然后再做汇算清缴

时空异客 追问

2025-08-22 18:10

老师，我刚刚重新核对了一下，少申报了3千多，原因是离职人员未申报引起的，请问这个有必要重新申报个税吗

郭老师 解答

2025-08-22 18:14

不申报抵扣不了所得税
调增
你要调增就可以不修改

时空异客 追问

2025-08-22 18:16

调增？   问题是我申报的数据就是按实发工资来申报的，不是按个税申报来申报的，这种情况下应该不用调增了吧，【是不是就不去做个税申报调整了】，刚刚又看了一下差异是2千多，有个数据没有拉下来

郭老师 解答

2025-08-22 18:18

你帐上做了10,000的工资，申报的数据申报的7000，你说抵扣多少


要按照应发工资申报

时空异客 追问

2025-08-22 18:20

我企业所得税是按10000的工资抵扣的，但是个税少了这个3000，我需要去调整的是个税那个申报表吧，我企业所得税是按实发工资扣除的，账上也是实发工资

郭老师 解答

2025-08-22 18:20

个税少了3000是什么意思？你再说一下。

时空异客 追问

2025-08-22 18:30

老师，类似这样子，比如我1月申报个税的工资是10000元，但是2月公司实发的时候有离职员工3000元的工资提前发了，一共发了13000元，后面我忘记补申报这个离职薪酬了，所以导致个税系统和金蝶账务不一致【但是我企业所得税是按13000元来抵扣的】我是按实发来进行抵扣的企业所得税，而不是按个税申报系统的数据

郭老师 解答

2025-08-22 18:33

那你不就是账上13000，然后申报的时候是1万，少申报了3000
那你没法抵扣，只能抵扣1万

时空异客 追问

2025-08-22 18:36

那我实际发的是13000啊，那这个3000不能扣了吗

郭老师 解答

2025-08-22 18:39

是的对的，是这么理解的。

时空异客 追问

2025-08-22 18:42

那如果我去更正个税申报表了是不是就可以扣这3000了

郭老师 解答

2025-08-22 18:43

你好对的
是的
可以的