支付员工工资的时候必须计提吗

BBoom ???? 追问

2018-06-29 15:26

怎么做分录喃 计提并支付？

袁老师 解答

2018-06-29 15:31

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

BBoom ???? 追问

2018-06-29 15:33

次月计提并发放可以不喃？

袁老师 解答

2018-06-29 15:47

可以的。。。。。。。。。。

BBoom ???? 追问

2018-06-29 15:52

可以不计提吗 直接支付工资？

袁老师 解答

2018-06-29 16:15

不合适的。。。。。。。

BBoom ???? 追问

2018-06-30 09:37

为什么喃？

袁老师 解答

2018-06-30 09:45

这个权责发生制反映到应付职工薪酬科目的

BBoom ???? 追问

2018-06-30 09:46

最后账会不平吗？

袁老师 解答

2018-06-30 09:47

不会的。。。。。。。。。。。。。。