成本税会差异如何处理？

顾童言 追问

2025-08-18 15:25

以前年度多结转成本，导致后面出售的账面上已经没有成本可结转，请问这种如何处理？

宋生老师 解答

2025-08-18 15:25

你好，正规的做法，是去更正之前的，然后补税。

顾童言 追问

2025-08-18 15:27

汇缴时多结转的成本按配比已作调增处理，但账上没有对应调整

宋生老师 解答

2025-08-18 15:27

你好，你应该做凭证去调账。不然账上是不对的

顾童言 追问

2025-08-18 15:31

因时间已经十年之久，又换了事务所，要是调这笔数太大了，现在事务所不敢承认这笔数据？怕有风险

、

宋生老师 解答

2025-08-18 15:33

你好，这个需要企业自己评估。
觉得风险大，就只能不做成本，可能会多交税。

顾童言 追问

2025-08-18 15:42

我觉得这个可以追塑的，但问题就是时间太久远了

宋生老师 解答

2025-08-18 15:43

你好，是的。这个，老师建议你，跟老板说，看老板的意见。

顾童言 追问

2025-08-18 15:49

嗯嗯，谢谢老师！有遇到过这案例吗

宋生老师 解答

2025-08-18 15:50

你好，有，但是一般都是建议不调了。

顾童言 追问

2025-08-18 15:51

如果小数额就算了，但这涉及的金额太大了

宋生老师 解答

2025-08-18 15:52

你好，所以建议问下老板。看他的态度，也许他考虑的和我们考虑的不同。

顾童言 追问

2025-08-18 15:57

因为我们是房地产行业，汇缴报告都是按房地产成本表作结转的，所以账面差异及成本差异可以对说配比出来

宋生老师 解答

2025-08-18 15:58

你好，嗯。你把你考虑的，都跟老板说。