项目深圳工资扣的个税与实际扣的个税有差异，这个差异应该计入哪个科目？

00 追问

2025-08-13 16:44

调了为什么帐不平呢？

文文老师 解答

2025-08-13 16:45

你好，哪个科目不平？

00 追问

2025-08-13 16:47

记入营业外收支的借方还是贷方，我是贷方多了。

文文老师 解答

2025-08-13 16:48

记入营业外收入的贷方

00 追问

2025-08-13 16:51

是这个么个情况，之前甲方贷工工资扣的个税是手动算的，这次申报时，个税是系统算的，这个差额的部分下次要扣工人的工资，这块应该计入哪个科目?

文文老师 解答

2025-08-13 16:54

直接挂账在应交税费-个税即可，下次从工资中扣回时，冲减

00 追问

2025-08-13 16:57

挂应交个税这个科目的借方？还是贷方？

文文老师 解答

2025-08-13 17:01

挂应交个税这个科目的贷方

00 追问

2025-08-13 17:05

贷方不平呀

文文老师 解答

2025-08-13 17:10

手工计算个税，计提个税在贷方 
实际交纳扣缴个税，会冲减个税，自动形成余额在贷方

00 追问

2025-08-13 17:15

老师写个分录

文文老师 解答

2025-08-13 17:16

借：应付职工薪酬—工资   贷：应交税费— 个人所得税

文文老师 解答

2025-08-13 17:17

借：应交税费— 个人所得税 贷：银行存款

00 追问

2025-08-13 17:26

发放工资个税：9597.45
实扣应扣缴个税：12059.46
就是这个个税的差额应该如何写分录|？

文文老师 解答

2025-08-13 17:32

分录仍然是上面二个，会形成个税的借方余额