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送心意

职称： ,注册会计师,税务师

2018-06-28 20:10

你好，当月缴纳当月社保时，直接做： 
借：管理费用——社保费 1675.4 
       其他应收款——员工社保671 
      贷：银行存款  2346.4 
发放工资时把代员工部份缴纳的671扣减出来，分录为 
借：应付职工薪酬671 
     贷：其他应收款——员工社保671

小火柴 追问

2018-06-28 20:13

计提工资时：借：管理费用9200，贷：应付职工薪酬9200，这样对不对？地税申报个税时我填的金额是8529元，是不是要填9200元才对？

解答

2018-06-28 20:17

你好，分录是对的，发放的时候直接 
借：应付职工薪酬9200 
     贷：银行存款8529 
           其他应收款——员工社保671 
地税申报个税前面填的应发工资应该是9200，后面有个扣除，把个人承担的社保671填上去即可。

小火柴 追问

2018-06-28 20:20

老师帮我看下个税表格怎么填？我这样填是不对的吧

解答

2018-06-28 20:23

你好，收入额那要填没减社保前的金额，然后扣除费用那填上3500，申报的时候注意看下提示是不是不用交税。

小火柴 追问

2018-06-28 20:26

好的，谢谢老师！

解答

2018-06-28 20:26

不客气，祝工作愉快！请对我的回复予以评价，谢谢！

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相关问题讨论
计提工资的分录是将工资支出费用预先归入应付职工薪酬，是一种预支支出，不改变企业资产负债表。社保的分录则是按照相关法律法规，将企业应缴社保费用分别归入应交社会保险费、住房公积金等账户，用于支付社保待遇。发放及缴纳社保的分录指的是企业根据职工实际工作情况，将应付职工薪酬中对应职工的社保费用发放给职工，并将企业应缴社保费用缴至社保部门，分别记录应付职工薪酬中的应发社保费用和应交社会保险费等账户。拓展知识：企业应缴社保费用分为两部分：企业缴纳部分和职工缴纳部分，其中企业缴纳的部分一般较职工缴纳的部分多。例子：企业每月应缴社保费用为1000元，其中企业缴纳部分为800元，职工缴纳部分为200元。
2023-03-19 17:04:20
你好，学员，稍等，老师马上写给你
2022-03-31 13:25:49
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-01-11 10:19:28
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-10-21 15:22:49
计提工资和社保费的会计分录： 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保(个人部分)        库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)        其他应付款—社保(个人部分) 贷：银行存款
2023-09-19 12:01:14
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