小规模纳税人的申报表怎么填写，3%的税率按1%减免的话应该填写在哪里

董孝彬老师 解答

2025-08-11 18:47

您好，在增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）中，“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”栏次填写按3%计算的全部销售额，“本期应纳税额减征额”栏次填写享受的减征额即销售额乘以2%，“本期应纳税额”栏次会自动计算为销售额乘以1%。
如果公司三季度合计销售额预计未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额（会自动生成20行的本期免税）”(如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》

雨厢 追问

2025-08-11 18:49

那增值税减免税申报明细表要填吗

董孝彬老师 解答

2025-08-11 18:54

 您好，如果公司三季度合计销售额未超过30万元且全部享受小微企业免税政策，无需填报《增值税减免税申报明细表》。

雨厢 追问

2025-08-11 18:55

超过30万呢，应该怎么填写

雨厢 追问

2025-08-11 18:56

我这样填对吗

董孝彬老师 解答

2025-08-11 18:58

您好，您的申报是正确的哦

雨厢 追问

2025-08-11 19:02

我有未开票收入，应该填在哪里。

雨厢 追问

2025-08-11 19:05

我直接放销售里面了   这样填可以吗

董孝彬老师 解答

2025-08-11 19:06

您好，填在主表的第1行，没有单独的未开票行吧，每个省不一样，有的省有的

雨厢 追问

2025-08-11 19:06

上面图片发错了

董孝彬老师 解答

2025-08-11 19:12

您好，未开票一起在第3行， 不对，直接在1行=2+3+未开票