开票金额是122028.4元，乙方需要开同样税点的票给我们，我们开9个点专票给甲方，乙方开6%点专票给我们，乙方需要补3个点税钱，应该怎么算呢。

刘艳红老师

职称：中级会计师

2025-08-11 15:52

您好，补款金额 = 122,028.4 × 3% = 3,660.85元
直接按总金额的3%补偿税率差，操作简单，适用于合同明确约定的情形

柒月追问

2025-08-11 15:53

不用按增值税等税种分开核算吗

刘艳红老师解答

2025-08-11 15:58

严格按增值税原理计算
不含税销售额 = 122,028.4 ÷ (1 + 9%) ≈ 111,961.74元
销项税额 = 111,961.74 × 9% ≈ 10,076.56元
不含税采购额 = 122,028.4 ÷ (1 + 6%) ≈ 115,119.25元
进项税额 = 115,119.25 × 6% ≈ 6,907.16元
应纳税额 = 销项税 - 进项税 = 10,076.56 - 6,907.16 = 3,169.40元

柒月追问

2025-08-11 16:00

老师是不是还没算附加税和所得税呢，所得税按2%