公司外购的产品，低于成本价卖给了员工。怎么做分录？

仙儿 追问

2018-06-28 17:16

老师，成本价是15644.44  卖了5000  是下面这样吗？我有点晕。 
借： 管理费用--福利费        34355.56 
贷：应付职工薪酬--福利费  34355.56 
借：库存现金                         5000 
应付职工薪酬--福利费           34355.56   
贷：库存商品                     15644.44

张艳老师 解答

2018-06-28 17:17

是的，分录中的数字是对的。

仙儿 追问

2018-06-28 17:25

谢谢！另外，我计提工资，发放，交纳相关税费时， 这样做分录有没有问题？ 
计提 借 管理费用/研发费用/工资  
  管理费用/工资  
 贷 应付职工薪酬/工资  
工资发放 借 应付职工薪酬/工资  
 贷 其他应收款/社保/养老保险  
  其他应收款/社保/医疗保险  
  其他应收款/社保/失业保险  
  其他应收款/个人所得税  
  银行存款/杭州联合银行中山支行  
    
缴纳 借 应交税费 未交增值税 
  应交税费 城建税 
  应交税费 教育费附加 
  应交税费 地方教育费附加 
  应交税费 印花税 
  管理费用 残疾人保障金 
  管理费用 工会经费 
  管理费用 社保公司部分 
  其他应收款 社保个人部分 
  其他应收款 个人所得税 
 贷 银行存款 杭州银行

张艳老师 解答

2018-06-28 17:27

管理费用 残疾人保障金     改为  应交税费--残疾人保障金 
管理费用 工会经费    改为 应付职工薪酬--工会经费 
管理费用 社保公司部分    改为 应付职工薪酬--社保公司部分

仙儿 追问

2018-06-28 17:33

我现在看到他们这些都要计提，其他的这样做没事吧。 下面这样好复杂。 
 
计担 借： 销售费用/工资 
  管理费用/工资 
  管理费用/社保（公司负担） 
  管理费用/公积金（公司负担） 
工资发放 贷 应付职工薪酬/工资 
  应付职工薪酬/社保（公司负担） 
  应付职工薪酬/公积金（公司负担） 
   
 借： 应付职工薪酬/工资 
 贷 银行存款 
  其他应付款-社保（个人负担） 
  其他应付款-公积金（个人负担） 
  应交税费-应交个人所得税 
   
缴纳 借： 应付职工薪酬/社保（公司负担） 
  应付职工薪酬/公积金（公司负担） 
  其他应付款-社保（个人负担） 
  其他应付款-公积金（个人负担） 
  应交税费-应交个人所得税 
 贷 银行存款

张艳老师 解答

2018-06-28 17:37

这次没有问题了。

仙儿 追问

2018-06-29 09:42

谢谢老师，公司开的维修费发票，分录怎么做

张艳老师 解答

2018-06-29 09:46

借：应收账款等  贷：主营业务收入/其他业务收入    应交税费--应交增值税（销项税额）

仙儿 追问

2018-06-29 10:12

入  库存商品的时候，我是根据发票上的不含税金额，还是根据入库单上的金额。

张艳老师 解答

2018-06-29 10:19

如果您是一般纳税人的话，是要根据不含税金额入账。如果是小规模纳税人的话，是要价税合计入账的。

仙儿 追问

2018-06-29 12:54

这个月社保基数调整了，1-5月份，有离职，新进人员个人部分要不要补的。

张艳老师 解答

2018-06-29 13:03

新进人员是几月份入职的？之前没有给其缴纳社保吗？

仙儿 追问

2018-06-29 13:14

比如说新进员工是4月份开始在我们公司交的，之前是在别的公司交的。这样的话是怎么补交的。

张艳老师 解答

2018-06-29 13:36

如果在您公司已经为其缴纳社保的情况下，怎么还涉及补交的事情啊？

仙儿 追问

2018-06-29 15:16

在我们杭州每年都会根据去年的平均工资，调整社保基数的。1-5月份还是去年的基数，到了6月份就会变成调整后的新基数 ，就会出现要补的情况。

仙儿 追问

2018-06-29 15:20

员工预支工资要怎么处理呢？

张艳老师 解答

2018-06-29 15:53

1、至于哪个新入职的员工需要不需要补缴的情况，建议听您公司人力资源部的意见。 
2、员工预支工资 
借：其他应收款--XX人   贷：银行存款/库存现金