请问收到货代开的港杂费发票怎么做账务处理

欢喜 追问

2025-08-07 18:49

是对公账户付出去的 公司承担

钟存老师 解答

2025-08-07 18:57

借：销售费用——港杂费  
    应交税费——应交增值税（进项税额） （如可抵扣）  
贷：银行存款

欢喜 追问

2025-08-07 19:00

收到的港杂费是普票 没有税点的 免税发票

钟存老师 解答

2025-08-07 19:01

那就直接计入销售费用
不用确认增值税进项税

欢喜 追问

2025-08-07 19:03

那如果是客户承担的话 要怎么做分录呀

钟存老师 解答

2025-08-07 19:14

借，其他应收款，贷银行存款。

欢喜 追问

2025-08-08 11:06

先收到发票再付的款  分录是直接做借：其他应收款 ，贷：银行存款嘛？
不应该是先借：销售费用 贷：其他应收款；
借：其他应收款 贷：银行存款嘛？

钟存老师 解答

2025-08-08 14:20

最后给你说的这个分录
是需要客户承担
你们单位先垫付
所以走其他应收款

欢喜 追问

2025-08-08 15:06

好的  谢谢啦

钟存老师 解答

2025-08-08 15:32

您客气
祝您工作顺利