小规模公司用无形资产对外投资，被投资公司是关联方，投资比例35%，是采用成本法还是权益法？

咨询老师

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2025-08-04 12:41

同学，你好
这个一般是权益法

水菁@ 追问

2025-08-04 12:46

如果当月形成无形资产导致本年利润增加了40万，然后准备对外投资，这增加的利润要先交所得税吗？

小菲老师解答

2025-08-04 12:47

同学，你好
所得税是季度预缴的，按照一个季度一看

水菁@ 追问

2025-08-04 13:29

如果在7月份形成无形资产后即对外投资了,符合技术成果递延纳税了,那本年利润增加的40万在下一季度要交所得税吗?

小菲老师解答

2025-08-04 13:32

如果是你是递延纳税，那就后期缴纳

水菁@ 追问

2025-08-04 16:20

那40万是无形资产形成增加的,递延纳税的是投资的所得,两者不一样,可以延期吗?

小菲老师解答

2025-08-04 16:23

同学，你好
延的是你的投资形成的税

水菁@ 追问

2025-08-04 16:57

就是说40万的利润要缴税是吗？那在什么时候缴纳呢？

小菲老师解答

2025-08-04 16:58

同学，你好
季度预缴的时候

水菁@ 追问

2025-08-04 22:39

自主研发的无形资产对外投资是视同销售吧？这个分录怎么写呢？假如估价是380万，无形资产成本38万

小菲老师解答

2025-08-04 23:14

借：长期股权投资380
贷：无形资产38
营业外收入380-38

你好，可以卖呀！销售，与成本是多少并没有关系

2019-03-08 12:19:50

您好不可以这样账务处理借：管理费用贷：累计折旧

2019-05-30 15:12:00

您好，不可以的，一般情况下，借；管理费用-无形资产摊销，贷：累计摊销。

2018-06-27 22:11:25

1、计提减值准备本身就会减少账面价值，因为无形资产的账面价值=原值 - 减值准备 2、无形资产摊销是无形资产的备抵科目，无形资产的账面价值=原值-减值准备-累计摊销 3、转让无形资产所有权，这个很好解释了，本身转让出去了，自然会减少无形资产总的账面价值了。

2019-01-29 10:44:18

未形成无形资产的，加计扣除50%，这个是发生的无形资产研发支出（未形成无形资产的）金额的50%。在2017年1月1日至2019年12月31日期间发生的摊销费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

2020-03-31 15:22:29

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题