送心意

朴老师

职称会计师

2025-08-01 14:00

同学你好
是哪里不懂呢

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所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用。 当期所得税费用=(利润总额800%2B纳税调增50)*25%=212.5 递延所得税资产=50*25%=12.5 所得税费用=212.5-12.5=200 借:所得税费用-当期 200 借:递延所得税资产 12.5 贷:应交税费-应交企业所得税 212.5 至于其他债权投资,由于确认的递延所得税负债计入其他综合收益,所以并不影响所得税费用。
2020-06-04 13:39:18
您好,可以拍一下题目吗
2020-05-28 19:34:51
您好 1.车间机物料消耗3000,计入制造费用 2.车间管理人员薪酬50000,计入制造费用 3.生产用固定资产折旧55000,计入制造费用 4.劳保用品2000,计入制造费用
2020-06-17 15:31:22
同学您好。稍等一下
2021-07-07 17:11:54
同学你好,2013年无形资产入账价值=598+2=600(万元),注册费是形成无形资产的必要费用,因为如果不注册,无形资产不能正常使用,所以应计入无形资产成本;2014末计提减值损失前无形资产的账面价值=600-(600-50)/8×2=462.5(万元),计提减值损失之后的账面价值=240(万元);2017年末无形资产的账面价值=240-240/6×3=120(万元),相比此时的可收回价值190万元,已计提的减值金额不予恢复;2018年1月出售专利的损益=150-120=30(万元)。
2021-01-11 17:01:08
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