你好老师，课程买了之后怎么下载PPT以及讲义

诚心的小海豚 追问

2025-07-31 16:58

你好，老师，请问一下外贸企业出口产品，退税率13%，现在下调到了退税率9%，那么还有4个点的差额我再账上做了进项税额转出以及转入成本了，那么增值税申报表需要做处理吗？如果需要处理再附表2的14栏填写了金额之后那么我们的主表不就是有税要交了么？

刘艳红老师 解答

2025-07-31 17:06

增值税附表二第18栏次填报

诚心的小海豚 追问

2025-07-31 17:08

外贸企业哦，不是生产的免抵退哦，填完这个进项税务转出之后是不是主表那边会有留底呢

刘艳红老师 解答

2025-07-31 17:12

主表显示的“应纳税额”仅反映附表二第14栏的转出税额，实际是否缴税需结合以下两点： 
是否有内销销项税额可抵减； 
是否有期末留抵税额可抵减。 
若无内销且无留抵：系统会自动生成免抵退税额（按9%），无需实际缴税。

刘艳红老师 解答

2025-07-31 17:15

外企，不要填申报表了

诚心的小海豚 追问

2025-07-31 17:26

你的意思是现在外企不用填写了，刚刚听李燕老师的课程怎么说要呢

刘艳红老师 解答

2025-07-31 19:14

我们外贸是不填的呀，我们生产企业填在增值税附表二第18栏次填报 
实务上的操作各地个可能存在不同，以当地税务局为准