公司给员工缴纳的社保费(五金)如何做会计分录？月末需要结转吗？

恬淡如水 追问

2018-06-28 10:19

有的缴纳当月，还有的缴纳上月的

张艳老师 解答

2018-06-28 10:22

计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款 
月末结转 
借：本年利润   
       贷：管理费用等--工资/社保