有建筑工程专业的老师吗？有问题要请教

微信用户 追问

2025-07-30 12:15

老师，我想问一下，我们工程项目还未办理结算进度款，但项目上的人工费、材料费和机械费已经产生，是等到收到成本发票时再归集成本还是必须要当月按原始单据就要归集成本？

小菲老师 解答

2025-07-30 12:19

同学，你好 
实务上的操作，一般当年发票能来，就按照成本发票来的时候再做成本。 
如果跨年了，就按照实际发生做成本。

微信用户 追问

2025-07-30 13:41

老师，如果跨年了，就按照实际发生做成本是指在跨年之前也就是12.31之前就要入账归集成本吗

小菲老师 解答

2025-07-30 13:43

同学，你好
嗯嗯，是的

微信用户 追问

2025-07-30 13:45

老师，但是我们工程的业务有两种，一种是挂靠我们公司的，被挂靠人都是等到开工程结算发票时才提供成本给我们公司，跨年了也是这么做的，这样就导致发票是今年开的，后面的材料发货单是去年的，像这种情况怎么处理呀

小菲老师 解答

2025-07-30 13:46

同学，你好 
那你成本做到去年

微信用户 追问

2025-07-30 13:48

老师，这个项目不一定是去年的，有可能现在办理的结算是前几年做的工程项目，这样怎么做到去年？

小菲老师 解答

2025-07-30 13:50

同学，你好 
不是，你这个情况，是在发生的当年就要计入成本了

微信用户 追问

2025-07-30 13:54

老师，当年没有办理结算，被挂靠公司也没有任何资料交到这边，怎么计入成本，这个在实务中怎么处理

小菲老师 解答

2025-07-30 13:56

同学，你好 
会有单子，你实际本年发生了多少。不清楚的话，就让业务人员提供。不然你只有收入没有成本，就不能匹配了

微信用户 追问

2025-07-30 14:03

就是没有收入呀，如果有收入了肯定要催成本，问题就是收入有问题是跨年后才结算的

小菲老师 解答

2025-07-30 14:08

同学，你好 
你流程有点问题。 
比如2024年，开展项目，你有材料发货单，那就应该确认成本，然后按照完工百分比，确认收入。

微信用户 追问

2025-07-30 14:14

老师，我们这边都是按开工程结算发票时才确认才收，正规才讲肯定是按照完工百分比。是不是按照完工百分比确认收入就要缴纳增值税和所得税

小菲老师 解答

2025-07-30 14:16

同学，你好 
按照完工百分比确认收入就要缴纳增值税和所得税 
是的。 
 
如果你按照开工程结算发票时才确认收入，那你成本也是确认收入才做，那你材料单上的日期不对，就会有问题

微信用户 追问

2025-07-30 14:21

老师，所以我才请教这种情况在实际工作中是怎么处理的？比如说去年别的公司挂靠我们公司做了一个项目，这个项目在去年就完工了，但是去年没让我们开结算发票，也未提供任何成本发票，今年才办理结算，提供的成本发票都是今年开的日期，但是材料送货单和机械的工时单都是去年的日期。

小菲老师 解答

2025-07-30 14:27

同学，你好
实务上，你这个情况，就是在去年的时候做收入和成本的

微信用户 追问

2025-07-30 15:30

但是这个是挂靠业务，挂靠方没提供任何原始单据给我，也不提供成本，没法做收入和成本，按正规流程没法办做吧

小菲老师 解答

2025-07-30 15:31

同学，你好 
你不是有材料送货单和机械的工时单吗？？这个是你自己做的，还是对方给的？

微信用户 追问

2025-07-30 15:35

老师，因为是别人挂靠我们的业务，都在挂靠方手中，挂靠方一般是在要开工程结算发票时才拿给我们

小菲老师 解答

2025-07-30 15:36

同学，你好 
那不行，让他们当年就给