老师，我们公司2月份预付的工程款，6月份对方开专票给我们，我想下个月再去认证专票可以吗

古风之悦 追问

2018-06-28 10:30

老师，这个月专票不认证是不是 应交税费-应交增值税-进项税不用做，会计分录 借：在建工程   贷：预付账款

宋生老师 解答

2018-06-28 10:33

您好！是不用入进项税。应该这样，借在建工程 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷预付账款。

古风之悦 追问

2018-06-28 10:47

老师，这个月进项税是不是不用申报，下月认证后再申报

宋生老师 解答

2018-06-28 10:47

您好！是的。认证了再申报

古风之悦 追问

2018-06-28 11:20

老师，是不是没有认证的发票记账师在应交税费下设三级明细科目待认证进项税

宋生老师 解答

2018-06-28 11:21

您好！是的。就是这个意思。

古风之悦 追问

2018-06-28 11:24

老师，能不能先按发票总额全部进在建工程，等下个月我认证了专票再用应交税费（进项税）冲在建工程

宋生老师 解答

2018-06-28 11:24

您好！也可以的了。

古风之悦 追问

2018-06-28 11:27

老师，我收到工程款专票冲预付账款的会计凭证摘要怎么写

宋生老师 解答

2018-06-28 11:29

您好！借工程施工-合同成本=XX费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷预付账款。

古风之悦 追问

2018-06-28 11:33

老师，摘要：收到×工程预付款发票

宋生老师 解答

2018-06-28 11:34

你好！是别人给你做工程？
借在建工程 贷预付账款等

古风之悦 追问

2018-06-28 11:37

老师,是不是自己做工程要借:工程施工,如果是别人给我们做 借:在建工程

宋生老师 解答

2018-06-28 11:38

你好！是的。就是这样的。

古风之悦 追问

2018-06-28 11:55

老师,我们账套里没有工程施工这个科目,只有在建工程科目

宋生老师 解答

2018-06-28 11:56

你好！是别人给你做还是你给别人做工程

古风之悦 追问

2018-06-28 11:56

老师,我们公司的项目施工主体就是我们项目公司

宋生老师 解答

2018-06-28 11:57

您好！你们自己给自己做工程？

古风之悦 追问

2018-06-28 11:57

是别人给我们公司做

宋生老师 解答

2018-06-28 11:58

你好!别人给你做，计入在建工程科目。

古风之悦 追问

2018-06-28 15:00

老师，我下月认证了专票以后冲在建工程科目的会计分录怎么做

宋生老师 解答

2018-06-28 15:02

您好！借应交税费0应交增值税（进项税额） 贷在建工程。