老师早，请问公司23/24年软著即征即退申报时，没有填写软著对应的进项税额，这个月税务局让去更改报表，补交税款。两年总计补增值税1000元，这个账务要怎么处理？谢谢老师啦

????千与千寻????龙猫 追问

2025-07-29 10:32

应该是的，一般征税的进项税额减少，减少的金额填到即征即退进项税额栏，这样即征即退的金额就是已经退给我们的，不用动。另一边的进项抵扣就少了，所以补税

郭老师 解答

2025-07-29 10:33

进项税额不用修改。
借，应交税费未交增值税。贷银行存款，
借，以前年度损益调整
贷应交税费未交增值税，借，利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-07-29 10:44

老师，如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，那是用啥呢？

郭老师 解答

2025-07-29 10:45

利润分配。未分配利润。最后一个不需要做。

????千与千寻????龙猫 追问

2025-07-29 10:49

就是：借   利润分配-未分配利润   贷   应交税费-未交增值税        借   应交增值税-未交增值税     贷    银行存款     是吗？不用做一笔进项税额转出？

郭老师 解答

2025-07-29 10:49

不需要做进项转出，你附表2里面不也是没有进项转出

????千与千寻????龙猫 追问

2025-07-29 10:54

只改了主表，附表二没有改，那谢谢老师啦

郭老师 解答

2025-07-29 10:55

不需要进项转出，不用客气，工作愉快。