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职称： ,注册会计师,税务师

2018-06-27 21:47

你好，先补提： 
借：以前年度损益调整 
   贷：应交税费——应交企业所得税 
缴纳时： 
借：应交税费——应交企业所得税 
   贷：银行存款 
补缴损益调整： 
借：利润分配——未分配利润 
   贷：以前年度损益调整

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相关问题讨论
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-07-11 15:31:40
你好，汇算清缴补交税款做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-06-22 15:27:49
你好，先补提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 补缴损益调整： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-27 21:47:01
你好， 是的，你的理解很对 要做完凭证才可以报企业所得税，根据利润表把营业收入，营业成本和利润总额，填写到申报表就可以了。
2020-07-11 20:05:31
不用做的 直接弥补就行了
2021-07-15 17:01:33
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