送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-07-24 09:22

你好,这个会计上并没有一次摊销的办法。
是税务上可以一次税前扣除。

undefined 追问

2025-07-24 09:24

那怎么处理账面上剩下的固定资产呢,因为公司要注销掉

宋生老师 解答

2025-07-24 09:24

你好,这个是要卖掉的。

undefined 追问

2025-07-24 09:25

还有固定资产原值跟累计折旧和账面价值显示在账面上

undefined 追问

2025-07-24 09:26

是的,全部都要清掉

宋生老师 解答

2025-07-24 09:26

你好,你做固定资产清理。

undefined 追问

2025-07-24 09:28

就是想把期末余额这几个都清掉,分录该怎么做

宋生老师 解答

2025-07-24 09:29

固定资产转入清理

借:固定资产清理

       累计折旧

 贷:固定资产

宋生老师 解答

2025-07-24 09:29

出售收入、残料等的处理

借:银行存款

 贷:固定资产清理

        应交税费——应交增值税(销项税额)

宋生老师 解答

2025-07-24 09:29

最后转入到营业外支出

undefined 追问

2025-07-24 09:46

我也是这样做的

宋生老师 解答

2025-07-24 09:47

你好,可以的。只是可能涉及税

undefined 追问

2025-07-24 09:47

累计折旧是没有了,为什么剩下2个还有账面余额呀

宋生老师 解答

2025-07-24 09:48

你好,你这个估计是软件问题。
你清理的分录,固定资产原值写借方负数试下。

undefined 追问

2025-07-24 09:53

还是一样有余额在那

宋生老师 解答

2025-07-24 09:55

你好,这个应该是软件的问题。科目上已经减去了。一借一贷已经没有余额了。

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相关问题讨论
你好,固定资产是折旧,无形资产才是摊销,累计折旧是固定资产科目之外单独的一级科目,而不是固定资产的二级科目
2019-11-12 13:34:54
不需要截屏,就在那放着就行了。
2024-01-11 09:16:57
你好,没有发票的可以做到固定资产,然后次月开始折旧可以 但是汇算清缴之前还没有发票的,不允许抵扣企业所得税。
2022-03-21 17:37:30
机器设备10年
2018-02-25 08:05:41
你好!比如你10万的,残值5000,按6年折旧,每个月就是(100000-5000)/6/12
2019-08-20 16:27:13
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