客户上个月是小规模纳税人但是有供应商开给他专票，然后这个月客户变成一般纳税人，可以把上个月供应商开的发票留到下月抵扣吗？？发票已经收了要怎么处理呢

想的几简单 追问

2018-06-27 17:24

老师，直接借原材料，价税合计金额，贷银存吗？

方亮老师 解答

2018-06-27 17:25

是的，    您的分录正确。

想的几简单 追问

2018-06-27 17:29

老师，原材料的分录要启用数量金额记账吗？客户只购进了一种原材料，卖出去好几种商品，这种要怎么结转呀

方亮老师 解答

2018-06-27 17:31

需要启用。购买一种商品怎么会出售多种商品？

想的几简单 追问

2018-06-27 17:33

客户有些会让供应商开票给他，有些又开不了票给他，所以就只有一种原材料的发票

想的几简单 追问

2018-06-27 17:34

要是原材料启用了数量金额的话快要我怎么分配比例结转呢，可不可以一起结转就不用分配了

方亮老师 解答

2018-06-27 17:36

1、必须有购进发票支持才能销售的。 
2、不是按照比例结转，应该结转的金额=销售数量*购进单价。

想的几简单 追问

2018-06-27 17:39

那是不是销售商品也要启用数量金额？？

想的几简单 追问

2018-06-27 17:40

一件原材料也不一定就制造一件产品呀

方亮老师 解答

2018-06-27 17:43

需要启用。如果是生产企业，按照实际领用的数量结转原材料科目即可。

想的几简单 追问

2018-06-27 18:05

那如果专票里的税额直接算到了成本里面，那是不是每件单价也要相应的改动，还是直接按照发票上面的单价来，就是数量单价和金额对不上，按照那个来呢

方亮老师 解答

2018-06-27 19:43

单价里面是含税的。