补缴不能享受2024年度的附加税，印花税，如何做分录？

00 追问

2025-07-21 09:53

如何做分录？

文文老师 解答

2025-07-21 09:53

借：税金及险加  贷：银行存款

00 追问

2025-07-21 09:55

跨年了呀
不用以前年度损益调整这个科目了吗？

文文老师 解答

2025-07-21 09:57

不用以前年度损益调整这个科目。直接入25年损益

00 追问

2025-07-21 09:59

为什么？
难道也不计提了吗？

文文老师 解答

2025-07-21 10:04

若用 以前年度损益调整。也要同时做24年度企业所得税更正申报

00 追问

2025-07-21 10:08

需要计提吗？

文文老师 解答

2025-07-21 10:09

可以通过应交税费过渡下

00 追问

2025-07-21 10:34

麻烦老师写下明细分录？

文文老师 解答

2025-07-21 10:36

借：税金及险加 贷：应交税费-应交城建税等附加/印花税 
借：应交税费-应交城建税等附加/印花税 贷：银行存款

00 追问

2025-07-21 14:08

印花税到底是设哪个科目？应花税我平时是计入税金及附加这个科目

文文老师 解答

2025-07-21 14:17

是，计入税金及附加