老师，您好，请问建筑公司异地项目开票10万，有劳务分包款2万，预缴税是可以扣除分包款预缴，那补缴税的时候也是扣除分包款补缴吗？（10万-2万）/1.09*0.09-预缴税，还是销项-进项-预缴税这样算？

钟灵毓秀 追问

2025-07-18 10:17

那增值税申报表附表一后边服务、不动产、无形资产扣除项目本期实际扣除额填的不是这个分包款扣除金额吗？

宋生老师 解答

2025-07-18 10:19

你好，分包商是不是全额把发票开给了你们？

钟灵毓秀 追问

2025-07-18 10:37

是的，是全额开了

宋生老师 解答

2025-07-18 10:41

你好，如果是全部都是开给你们的，这个你们直接做成本在这个附表上面不用扣。

钟灵毓秀 追问

2025-07-18 10:57

那如果项目是简易计税，预缴税也是扣除分包款之后预缴，那机构所在地补缴税款是（10万-2万）/1.03*0.03-预缴税，还是10万/1.03*0.03-预缴税这样算？

宋生老师 解答

2025-07-18 10:59

你好，就老师之前操作过的实操案例来看，
是是10万/1.03*0.03-预缴税这样算
只是预交的时候可以扣除分包后预交。