老师您好，我们北京公司对外投资了一家香港公司，投资收益分到国内北京公司利润还是没有超过300w是否还是按照5%缴纳？那之前在香港缴纳的16.5%怎么办呀？

微信用户 追问

2025-07-17 15:10

嗯嗯 那就是在国内北京缴纳企业所得税得时候 就把16.5%得抵免了？ 那国内5% 香港16.5%    那国内税务还得退税嘛？

岁月静好老师 解答

2025-07-17 15:11

你好，在外交的税可以抵，但不能退。

微信用户 追问

2025-07-17 16:05

麻烦老师说的具体一些可以嘛？可以抵，怎么抵？抵香港公司分回来得投资收益？还是放着抵之后国内公司得利润？

岁月静好老师 解答

2025-07-17 16:08

抵国内的税，你在外已经交了所得税，在国内申报所得税的时候，如有税额就可以抵。假如申报完需要交所得税15万，在国外交的税可以抵5万，那只交10万就可以了。这5万就是抵税了。

微信用户 追问

2025-07-17 16:11

我明白得，但是如果在国外交了15万，但是国内只交5万，那剩余得10万呢？抵之后国内公司发生得所得税对不？那多交得这剩余得10万在哪个科目显示哇？

岁月静好老师 解答

2025-07-17 16:13

嗯，以后可以继续用，在递延所得税资产这个科目 。

微信用户 追问

2025-07-17 17:37

嗯嗯 老师可以递延多长时间呢？

岁月静好老师 解答

2025-07-17 18:20

这个随时关注新政策吧，目前没有固定期限的。