老师，晚上好！老师回复的问题我还是不太明白，我们有20%确认收入，不开发票的话还要计算6%的销项税?

梦玉婷 追问

2025-07-16 21:13

老师好！我公司商贸行业一般纳税人，公司承接一项商业服务场地，顺便也邀请让周围商店一起参与来我们项目场地上经营卖零食冷饮等销售，收入扫我们公司二维收款码进账，比收入费用按2:8比例分成，也就是我们按20%作为收入，80%退回给对方收入，也不需要我们开票，那我们财务怎么来做账？到时7月份增值税申报又要怎么填写?

apple老师 解答

2025-07-16 21:18

明白你的意思了，


你们不开票，也要当作公司的主营业务收入的，
把收到的钱当作含税收入，进行账务处理。
假如收到100元


借：银行存款  100
贷：主营业务收入 100/1.06
应交税费-应交增值税-销项税 100/1.06*6%




税局申报时，填写 不含税收入 加 销项税

梦玉婷 追问

2025-07-16 21:23

那我们还要把收到款的80%退还给店商又要怎么做会计分录？

apple老师 解答

2025-07-16 21:45

收到钱时
借 银行存款
贷 其他应付款

退还给第三方时
借 其他应付款
贷 银行存款

梦玉婷 追问

2025-07-16 21:58

其他应付款可以设置二级三级科目吧，是不是设置其他应付款-代收款项

apple老师 解答

2025-07-16 22:02

对的。可以设置23级科目。

你的设置完全可以