小规模纳税人收到增值税专用发票，不用认证，直接按发票金额计入成本费用。那对方做销项税额了，会不会查到我方没有认证？

usrrt 追问

2018-06-27 11:29

罗老师：那一般纳税人的简易项目，收到专票要认证、再做进项转出。是吗？

辜老师 解答

2018-06-27 11:32

一般纳税人收到的增值税专用发票是可以认证抵扣的，不用做进项税转出

usrrt 追问

2018-06-27 11:36

罗老师：但是是一般纳税人的简易征收项目上收到专用发票，不能抵扣。

辜老师 解答

2018-06-27 11:46

接受发票方属于一般纳税人，取得简易计税开具的增值税专用发票，是可以按照相关规定抵扣进项税额的。只是开具发票方，如果开具简易征收的发票，是不能用进项税发票抵扣简易征收产生的销项税的

usrrt 追问

2018-06-27 13:08

老师：不好意思，还是没明白：对方是一般纳税人，我方是一般纳税人的简易项目，我方收到专票后，要不要认证，转出进项呢？

辜老师 解答

2018-06-27 14:03

我方如果是开出了增值税专用发票的简易征收项目，收到的增值税专用发票，是不能抵减简易征收项目的销项税，但是可以抵扣其他正常纳税的销项税