老师，请问公司前些年买的一批材料，现在材料单价按降价处理退回去给供应商（假设之前买进来10块，现在按9块），对应的材料发票已认证，这种情况发票怎么处理呢？红冲发票的时候，可以修改数量，但是单价改不了，就会造成金额上有差距。还是说退回属于二次销售，要开发票给供应商呢？

我学习我自豪 追问

2025-07-14 16:42

那我原先认证的那个发票不做处理了吗？开票之后账务处理方面直接冲应付科目吗？

小锁老师 解答

2025-07-14 16:43

那个认证的做红冲，就行

我学习我自豪 追问

2025-07-14 16:43

我司是生产型企业，这样子操作会不会对公司免抵退有影响呀？

我学习我自豪 追问

2025-07-14 16:45

认证的做红冲，假设我退了10元一个，原来的总金额是1000。现在9.8元一个，总金额是980，这样不是对不上我退货的金额了吗

小锁老师 解答

2025-07-14 16:46

这个不会，因为本身也是真实的

我学习我自豪 追问

2025-07-14 16:48

那现在是红冲认证的发票以及开销售发票给供应商吗？两个同时进行？红冲的话有差额，那个差额在账务上怎么体现呢？

小锁老师 解答

2025-07-14 16:51

对，同时进行，差额做主营业务成本

我学习我自豪 追问

2025-07-14 16:53

直接在当期处理吗？不用返回之前所属期调整的吧？

小锁老师 解答

2025-07-14 16:53

对，直接差额在当期处理

我学习我自豪 追问

2025-07-14 16:54

好的，谢谢老师。明白了

小锁老师 解答

2025-07-14 16:54

不客气的，祝您开心