你好，老师请问小规模纳税人购买金税盘200维护费280元开的专票，会计分录，借 管理费用480元 贷 库存现金 480元，我们这个月没开发票不交税，那抵扣时借 应交税费—应交增值税 贷 管理费用 这个分录还要做吗？还是等以后要交税了再做？

小规模纳税人购买金税盘会计分录：借：管理费用-办公费 ，贷：银行存款 。抵扣时：借：应交税费-应交增值税，贷：管理费用。老师，请问实际交增值税的时候，还需要做分录吗？

答： 购买时: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用

小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录

答： 你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人购买金税盘抵增值税时会计分录，借：管理费用/办公费 贷：库存现金，借：应交税费/减免税额 贷：管理费用/办公费， 什么时候用，为什么还要增加一个分录：借：应交税费/应交增值税 贷：应交税费/减免税额

答： 借：应交税费/减免税额 贷：管理费用/办公费这个是抵减增值税的时候使用，要是一般纳税人你减免税额需要结转不是你做是应交税费应交增值税