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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-27 10:36

这个需要做固定资产清理，作销项税额

喧潸 追问

2018-06-27 10:39

我们以前年度已做过固定资产清理，前期没有实现销售，因此全部确认净损失了

江老师 解答

2018-06-27 10:40

那这个就是需要做其他业务收入，计算销项税，没有成本结转

喧潸 追问

2018-06-27 10:47

这个税务上会有什么风险吗？

江老师 解答

2018-06-27 10:48

如果计算了销项税，不存在税务风险

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相关问题讨论
这个需要做固定资产清理，作销项税额
2018-06-27 10:36:45
你好，冲销还在计提的折旧
2022-08-27 17:49:53
当时做的固定资产吗？
2023-10-16 12:53:14
借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益
2021-12-18 15:49:10
　１、根据“关于再生资源增值税政策的通知”（财税[2008]157号）的规定： 　　 　　一、取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”和“生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额”的政策。 　　 　　二、单位和个人销售再生资源，应当依照《中华人民共和国增值税暂行条例》(以下简称增值税条例)、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》及财政部、国家税务总局的相关规定缴纳增值税。 　　但个人(不含个体工商户)销售自己使用过的废旧物品免征增值税。 　　增值税一般纳税人购进再生资源，应当凭取得的增值税条例及其细则规定的扣税凭证抵扣进项税额，原印有“废旧物资”字样的专用发票停止使用，不再作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。 　　 　　２、因此，从事废旧物资回收经营业务的增值税一般纳税人，使用发票的规定与其他的增值税一般纳税人已完全一样。 　　收购废旧物资时：（１）如果对方为一般纳税人，由对方开具专用发票，据以认证抵扣进项税额，抵扣率为１７％；（２）如果对方不是一般纳税人，可请对方到税务机关代开专用发票，凭票抵扣３％的进项税额。
2016-09-07 17:30:41
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