单位是家幼儿园，之前营业执照么下了，6月10日刚下来，幼儿园实际从3月开的园，之前会计做分录都是直接记的借现金，贷收入，现在税种核定要缴纳增值税，那之前的账务该怎么处理，增值税该怎么补提呢？具体该怎么操作呢？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2018-06-27 10:07

那你把之前做的收入都在这月做税款申报

名字神马的追问

2018-06-27 10:16

老师，具体账务分录怎么做呢？

佟老师解答

2018-06-27 10:18

借：银行
贷：主营业收入
应交税费-应交增值税-销项税

名字神马的追问

2018-06-27 14:37

老师，那这销項税的税率多高啊

佟老师解答

2018-06-27 14:47

你们是小规模，还是一般人

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