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请问一下 我们公司是建材行业的 名下车辆需要更换排气这一配件 如果选择第一家修理厂给我们包工包料开具维修保养类专票是可以抵税的吧 那如果说我自己去找配件商买这个排气配件 然后再找另一家修理厂安装开具另一张维修保养专票 配件商开的专票就是排气这个汽车配件类 但是我们公司经营范围没有这项 还能正常抵扣吗
动人的外套
于2025-07-11 12:48 发布 118次浏览
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董孝彬老师
职称： 中级会计师
2025-07-11 12:48
老师您好，我四月份红冲发票合计税额-0.92，五月红冲 问
同学，你好 具体什么问题 答
老师，生产型企业出口业务账务及税务处理流程是怎 问
账务处理需区分出口销售收入确认、成本结转、税额核算、退税到账四个关键节点，确保与业务和税务数据一致。 确认出口销售收入 依据出口报关单、出口发票（形式发票或增值税普通发票）等单据，在货物报关出口并确认收汇可能性后，确认销售收入。 会计分录： 借：应收账款（或银行存款）- 外币户 贷：主营业务收入 - 出口销售收入（按出口当日或当月 1 日汇率折算为人民币） 结转出口销售成本 按出口产品的实际生产成本（含原材料、人工、制造费用）结转成本，同时转出对应的进项税额。 会计分录： 借：主营业务成本 - 出口销售成本 贷：库存商品 - 出口产品 借：主营业务成本（征退税率差部分） 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 核算内销与外销增值税 内销业务正常计提销项税额，出口业务享受 “免” 税（免征出口环节增值税），需合并计算当期应纳税额。 会计分录（内销）： 借：应收账款 - 国内客户 贷：主营业务收入 - 内销销售收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 收到出口退税款 税务机关审核通过退税申请后，收到退税款时进行账务处理。 会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 应收出口退税款（增值税） 生产型企业出口业务，账务上先确认外销收入、结转成本并转出进项税差，再核算内销税额、收到退税后记账；税务上先做出口退税备案，每月按 “免抵退” 政策申报，90 天内完成外汇核销并同步申报附加税 答
固定资产，有增固的部分，增固部分的折旧年限怎么计 问
您好，这个的话，还是按照原来的剩余118来 答
老师，您好！公司的实习生需要买社保吗 问
实习后正式上岗的，就需要满1个月就要买的 答
在券商买的期权收益要缴纳增值税吗？ 问
同学，你好 要缴纳的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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董孝彬老师 解答
2025-07-11 12:50
动人的外套 追问
2025-07-11 12:54
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董孝彬老师 解答
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