珠宝首饰发票有2万左右怎么入账更能合理避税呢

董孝彬老师 解答

2025-07-10 18:16

您好，不同用途入账与税务处理：生产经营用入 原材料/库存商品 ，一般人专票可抵进项税，成本全额在企业所得税前扣除；员工福利入 职工福利费 ，不超工资总额 14%部分可税前扣除，且进项不能抵要转出；赠客户入 业务招待费 ，按发生额 60%且不超营收 5‰扣除，部分情况需代扣 20%个税。
2.优惠利用与合规要点：小规模/小微企业可利用增值税低征率、六税两费减半、所得税低税率等优惠政策合规扣除。入账要按实际用途，守住税法扣除限额，留存相关凭证确保合规。

陈晓燕 追问

2025-07-10 18:18

听不懂，我就想问怎么入合理避税，尤其20%的个税，你这样含糊等没说一样

董孝彬老师 解答

2025-07-10 18:19

好的，那我换个说法，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-07-10 18:28

 您好，实际操作中，核心是按真实用途入账：如果用于生产经营（如加工、展示），入成本费用，专票可抵进项税，成本全额在所得税前扣除，无额外税负；如果用于员工福利，计入福利费，在工资总额 14% 内扣除，进项税不能抵但不用 20% 个税（合并工资计税）。
2.如果需赠客户又想规避 20% 个税，可转为  买赠 ，将珠宝作为赠品与主营商品捆绑销售，发票合并开具，按折扣后金额计税，此时珠宝成本入主营业务成本，既不用代扣个税，又能按规定扣除，比单纯列业务招待费更划算，且完全合规。  这样能理解么

陈晓燕 追问

2025-07-10 18:50

但珠宝是外购的开过来是普票，肯定是想避免个税20%，现在2万左右记入什么会计科目比较好合理呢

董孝彬老师 解答

2025-07-10 19:00

 您好，与销售直接挂钩的满赠活动，2 万珠宝记  销售费用 ，附活动方案等凭证，不用代扣个税，可按规定扣除；作为员工奖励记  应付职工薪酬 - 职工福利 ，并入工资计税（税率 3%-45%），在工资总额 14% 内扣除，均需留存发票和领用记录。

陈晓燕 追问

2025-07-10 19:35

销售费用 ，附活动方案等凭证？有没有参考资料呀，那要是销售额2024年最高的奖励给客户的，也不行吧，这个要并入发票开给客户吗？还是可以直接销售费用——？（明细科目什么比较好）