送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-07-10 17:31

您好,分录不对哦,这个分录,小企业就把以前年度损益调整改为所得税费用,就影响2025年
退税
1、借:以前年度损益调整 100 (数据请忽略)
贷:利润分配未分配利润 100
2、借:应交税费-企业所得税 100 
贷:以前年度损益调整 100
3、借:银行存款 100
贷:应交税费-企业所得税 100

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