收到去年汇算清缴的退款,小企业,完整分录是不是要写两笔分录?1、借:银行存款,贷:应交税费-应交所得税; 2、借:应交税费--应交所得税,贷:利润分配-未分配利润, 是去年的退款,可以直接写成这样么? 借:银行存款,贷:利润分配-未分配利润;
会计小白
于2025-07-10 17:30 发布 0次浏览
- 送心意
董孝彬老师
职称: 中级会计师
2025-07-10 17:31
您好,分录不对哦,这个分录,小企业就把以前年度损益调整改为所得税费用,就影响2025年
退税
1、借:以前年度损益调整 100 (数据请忽略)
贷:利润分配未分配利润 100
2、借:应交税费-企业所得税 100
贷:以前年度损益调整 100
3、借:银行存款 100
贷:应交税费-企业所得税 100
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