送心意

朴老师

职称会计师

2025-07-10 10:04

城镇土地使用税:不能直接填 0 。若土地实际由公司开发使用,需按占用土地面积算计税依据,因土地手续、清算未完结,税务仍认定应税。
企业所得税清算:土地增值税清算后,一般要做企业所得税汇算清缴;若公司注销,必须先完成企业所得税清算 。
日常开支发票:要开票到公司。后续所得税清算、账务规范、应对税务检查,都需发票证明支出真实合理,没发票可能多缴税、存风险 。

429638016 追问

2025-07-10 10:10

老师,你好啊!那房子已经卖完了,这个土地不是也算是交付出去了吗?我们企业不是应该没有使用了吗?

朴老师 解答

2025-07-10 10:11

清算完之后就没有了哦

429638016 追问

2025-07-10 11:07

嗯,是因为我们公司现在还没有清算完,所以还是要继续按照面积来申报那个城镇土地使用税,只有等税局把土地增值税清算完,再到企业所得税清算完,才算是这个城镇土地使用我们没有用了,才不用申报,或者是0申报?是这个意思吗?

朴老师 解答

2025-07-10 11:08

同学你好
对的
是这样

429638016 追问

2025-07-10 11:13

好的,谢谢

朴老师 解答

2025-07-10 11:17

满意请给五星好评,谢谢

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您具体想了解什么问题?
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