对方单位给我单位开了专用发票，我们已认证抵扣，现需要退部分款项，我单位给对方单位开具了红字信息表，我们需要做进项转出是吗？具体的账务怎么操作呢？

绿萝222 追问

2018-06-28 08:19

老师，我们分录是<br>借:销售费用～车辆保险费<br><br><br>

绿萝222 追问

2018-06-28 08:21

老师，刚才的写错了。分录是:借:销售费用～保险费，应交税费~进项税，贷:银行存款。<br>现在退了部分款项，对方单位已给我单位把款打到银行了。

张艳老师 解答

2018-06-28 08:51

借：销售费用--保险费   贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
借：银行存款   贷：销售费用--保险费

绿萝222 追问

2018-06-29 11:23

老师，第一个销售费用保险费是进项转出的金额对吗

张艳老师 解答

2018-06-29 11:25

是的，二者的金额是对应一致的，不然分录就不平了。

绿萝222 追问

2018-06-29 11:28

进项转出的是金额是红字信息表的税额。

绿萝222 追问

2018-06-29 11:28

在申报时候也要转出是吗

张艳老师 解答

2018-06-29 11:31

进项转出的金额是红字信息表的税额，申报时填写进项税额转出。

绿萝222 追问

2018-06-29 15:50

老师，假如退1000元回来，税额是50元，不该是借:银行存款1000，贷:销售费用950，贷进项税额转出50元吗？

张艳老师 解答

2018-06-29 15:55

分录是正确的。。。

绿萝222 追问

2018-06-29 16:06

非常感谢老师

张艳老师 解答

2018-06-29 16:07

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！