老师，接到税务老师的电话，说是由于2022年汇算清缴需要调增的一笔收入，现在我是2024年汇算清缴时调增的，让我把2024年的去减掉，2022年的去加上，那还有滞纳金要怎么算。具体汇算清缴表格这样直接能修改吗

明琪老师 解答

2025-07-09 10:48

具体汇算清缴表格这样直接能修改吗？可以的亲，往期申报表更正

蒲公英 追问

2025-07-09 10:52

那么2024年汇算清缴涉及到退税的，2022年更正了汇算清缴需要补税，是不是可以扯平，或者差额再补交一下行不

明琪老师 解答

2025-07-09 10:53

现在执行的政策是不允这样抵的，就是有多缴纳所得税的就申请退税。

明琪老师 解答

2025-07-09 10:54

可以问下主管所，可不可以这样汇总多退少补

蒲公英 追问

2025-07-09 10:59

那老师，为啥中间一年2023年的汇算清缴报表也要更改了呢，不明白

明琪老师 解答

2025-07-09 11:02

因为22更正了，22的未分配利润会有变化，23年汇算表最后有一张累计补亏明细表也会变，都要更正下

蒲公英 追问

2025-07-09 11:07

好的，谢谢老师，明白了。

明琪老师 解答

2025-07-09 11:08

不用客气呢亲！祝您工作愉快！

蒲公英 追问

2025-07-09 11:10

老师，我找到了更正与申报的22年汇算清缴报表 进去之后，为啥在纳税调整项目明细表中输入不了数字的，这是什么原因

蒲公英 追问

2025-07-09 11:11

哦，知道原因了，要填写105250表，之前没有打勾的，现在我重新勾的话之前报的数据会不会没有了

明琪老师 解答

2025-07-09 11:16

不会的，数据会在，自动带出

蒲公英 追问

2025-07-09 11:19

老师，那我调增的这部份收入相对应的成本勾选哪张表，填在哪儿呢

蒲公英 追问

2025-07-09 11:24

找到了地方，老师那再问一下滞纳金填在哪里的

明琪老师 解答

2025-07-09 11:26

调增的收入填到哪儿了亲

蒲公英 追问

2025-07-09 13:01

我填在未按权责发生制收入纳税调整明细表

明琪老师 解答

2025-07-09 13:04

A105000表是吧，那扣除类项目没有对应的，只能填在（十七）其他

蒲公英 追问

2025-07-09 13:15

我是填在其他了，那滞纳金填哪儿

明琪老师 解答

2025-07-09 13:17

滞纳金不是在22年填啊

蒲公英 追问

2025-07-09 13:19

滞纳金那填在哪年的哪张表上

明琪老师 解答

2025-07-09 13:20

滞纳金在实际缴纳的年度调增

明琪老师 解答

2025-07-09 13:21

今年25年，明年汇算今年的报表时调增

蒲公英 追问

2025-07-09 13:29

老师说的明白了，但是现在不是要补缴这笔滞纳金，2023.6.1-缴纳日止这么些天数总和乘22年应补缴的金额的万分之五，申报时填在哪儿，才会扣缴

蒲公英 追问

2025-07-09 13:57

老师，不用填的，我提交更正后的22年汇缴申报表，滞纳金的金额也自动出来了

明琪老师 解答

2025-07-09 14:04

是的，滞纳金自己不需要计算亲，也不用申报，直接缴纳就可以。明年汇算调增