我公司查出失控发票，开票人失控发票的税额和滞纳金以现金交过来了，这现金怎么入账？

张老师 追问

2018-06-26 15:26

借：销售费用-物流费2000 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出）2000，实际缴纳，借：应交税费-应交增值税(进项税额转出）2000，借营业外支出（滞纳金）133.89，贷方：银行存款 2133.89 
是这样吗？ 
这样营业外收入是不是多2000放在那里了

张艳老师 解答

2018-06-26 15:29

借：应交税费-未交增值税  2000，借营业外支出（滞纳金）133.89，贷方：银行存款 2133.89 
对方付的税款和滞纳金对您公司而言，就是营业外收入了。 
借：库存现金  2133.89  贷：营业外收入  2133.89