我公司查出失控发票，开票人失控发票的税额和滞纳金以现金交过来了，这现金怎么入账？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-26 15:04

借：库存现金贷：营业外收入

张老师追问

2018-06-26 15:26

借：销售费用-物流费2000 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出）2000，实际缴纳，借：应交税费-应交增值税(进项税额转出）2000，借营业外支出（滞纳金）133.89，贷方：银行存款 2133.89
是这样吗？
这样营业外收入是不是多2000放在那里了

张艳老师解答

2018-06-26 15:29

借：应交税费-未交增值税 2000，借营业外支出（滞纳金）133.89，贷方：银行存款 2133.89
对方付的税款和滞纳金对您公司而言，就是营业外收入了。
借：库存现金 2133.89 贷：营业外收入 2133.89

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