公司和一个体广告公司合作，合同约定广告制作费用价款与实际支付的金额有1.8万的差，对方已开票，跨年，现将原发票红冲，按实际支付金额重开，怎么进行账务处理。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2025-07-08 09:48

借：销售费用-广告制作费用
贷：应付账款

宋生老师 解答

2025-07-08 09:50

你好，你重新开的发票的话金额是多少？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2025-07-08 10:30

合同约定17万，原开票金额17万，实际支付15.2万，红冲17万后按15.2万开票，中间差额1.8万

宋生老师 解答

2025-07-08 10:31

你好，你不用管差额，只按发票入账就行。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2025-07-08 10:33

主要问题是跨年了

宋生老师 解答

2025-07-08 10:35

你好，这个需要去更正以前年度的汇算数据。

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2025-07-08 10:42

需要怎么更正呢？

宋生老师 解答

2025-07-08 10:42

你好，纳税调整明细表里面，广告费用，按更正后的今天填写。