小规模4700的收入和销项税额分别是多少，如何计算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 14:54

到底是应交税费-应交增值税还是未交增值税哦，是小规模哦

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 14:55

是免税的，收入也是这么做吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 14:56

小规模4-6月三个月只收到一笔钱4700元，是免税的，分录和申报是怎么做的

家权老师 解答

2025-07-07 14:58

就是前边那个分录，做价税分离，计算公式都给出了哈

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 14:59

免税也是这样的吗

家权老师 解答

2025-07-07 15:02

免税业务的销售收入不体现增值税

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 15:02

它这个就是免税啊，第二季度才4700元

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 15:03

所以能不能说清楚一点

家权老师 解答

2025-07-07 15:06

你这个不是免税业务，只是季度免交增值税，还是按4700/1.01换算不含税收入，再乘以0.01计算增值税

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 15:07

好的明白了，那免交增值税除了这个分录外，还有其他分录要做吗

家权老师 解答

2025-07-07 15:12

如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免
 
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 15:18

老师。麻烦看下对吗、、、、

家权老师 解答

2025-07-07 15:20

是的，就是那样做的哈

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 15:22

老师，麻烦你帮我看下这整个分录做的对吗，包括后面的结转损益的分录。因为这是手工账来的，不是财务软件做的，手工做的，麻烦帮忙看下对不对

家权老师 解答

2025-07-07 15:24

是的，就是那样做的。季度暂时不结转本年利润到利润分配

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 15:25

那个要做的，这是手工的，不然出不来数据，你确定都没有问题是吗

家权老师 解答

2025-07-07 15:26

手工不是系统做账，更灵活些哈

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 16:15

没有开具发票可以先不确认收入，等到发票开具的时候再确认收入可以吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 16:20

老师，在吗？？？？

家权老师 解答

2025-07-07 16:20

不可以的，
未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税
 
如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票
 

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 16:25

这是小规模的申报界面，要填哪里，5月收到一笔4700元的不开票的收入

家权老师 解答

2025-07-07 16:26

还是正常填到第10行的哈

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-07-07 16:26

哪里有第10行

家权老师 解答

2025-07-07 16:29

你是销售货物还是服务？