老师，你好，请问下，如果当期发现前期或者上期已经进行进项税纳税申报，但是是属于职工福利的进项税额，本期如何进行账务处理和本期如何纳税申报

杨文国 追问

2025-07-05 23:33

没看明白什么意思，会计上进行进项税额转出，纳税申报如何填列和申报，

杨文国 追问

2025-07-05 23:42

老师，再问下，公司基建期，我个人理解是筹建期，还没有开始基建，在办理土地手续什么的，发生印花税计入哪儿，是计入在建工程还是当期损益即税金及附加

小锁老师 解答

2025-07-05 23:43

纳税申报表，附表二，填那个进项税额转出位置就行，印花税的话，计入当期损益

杨文国 追问

2025-07-05 23:46

有啥政策依据吧，筹建期发生的印花税计入在建工程

小锁老师 解答

2025-07-06 00:01

你这个没有明确的手续等规定，所以计入在建工程也不太合适