你好老师，外贸企业，我5月份的时候报关出口了四种产品，其中一种是铝材不能0税率的，但是我当时不知道，开具了0税率的发票，6月初申报增值税的时候，铝材这项报了无票收入，交了增值税，请问6月份我怎么做账啊

陌陌 追问

2025-07-05 15:23

5月份是这样记的，然后6月1号申报的时候申报了无票收入，交了增值税，6月7号的时候把原发票冲红了，又重新开具了一份除去铝材另外三种的发票，请问这笔账怎么记

郭老师 解答

2025-07-05 15:28

借应收账款
贷主营业务收入


铝材的
借应收账款
销售费用
贷主营业务收入
应交税费应交增值税

陌陌 追问

2025-07-05 15:50

老师，我冲销完了，重新记账，铝材主营业务收入-内销收入，是不是要这样记，不能记出口收入了

郭老师 解答

2025-07-05 15:50

最好是二级科目写出口转内销

陌陌 追问

2025-07-05 15:57

你好，老师，麻烦给看下，这样做对吗

郭老师 解答

2025-07-05 16:00

对的是的，是这么做的

陌陌 追问

2025-07-05 16:02

老师，我6月份做了抵扣类勾选，从哪里打印勾选结果啊，是不是需要打印了勾选结果然后才能做 进项-待认证转到进项税额

郭老师 解答

2025-07-05 16:06

抵扣统计里面有一个明细下载
是

陌陌 追问

2025-07-05 16:27

你好老师，这笔账我记的对吗，这个是月末记还是交税之前记

郭老师 解答

2025-07-05 16:28

 对的是的，这个就是当月做
然后次月申报缴纳

陌陌 追问

2025-07-05 16:30

这个应该是5月份做的，但是6月份才知道要转内销，所以这笔账在6月初或者6月末做都可以是吗，6月份没其他业务

郭老师 解答

2025-07-05 16:31

那你六月份可以补上，要么就返结账修改

陌陌 追问

2025-07-05 16:58

借应收账款
贷主营业务收入


铝材的
借应收账款
销售费用
贷主营业务收入
应交税费应交增值税。
老师，你刚才发的这个销售费用是啥意思

郭老师 解答

2025-07-05 17:04

因为你出口的是不含增值税的
增值税你们单位来承担

陌陌 追问

2025-07-05 17:13

老师，我觉得不用记销售费用，我上个月相当于把差额部分的增值税记到收入里面多交了所得税了，所以这个月主营业务收入负数差额应该不应管，冲销回来5月份多计的所得税

郭老师 解答

2025-07-05 18:24

你好，你出口的金额是多少？按照出库的金额× 13%来交增值税，他不是含税的，你出口的这个是不含税的。