1月对方公司开的银行承兑汇票7月份到期。1月做账借应收票据贷应收账款合同要10件产品现已发出四件，尚有6件还未交付给对方。4月我们公司已全额开票，未收到货款借：应收10万（全额）贷：应收账款6件主营业务收入4件应交税费，应交增值税销项。结转成本借：主营业务成本贷: 库存商品4件的成本。你好老师，剩余的货发出后该如何做分录呀

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朴老师

职称：会计师

2025-07-04 13:36

确认收入（按 6 件货物的价款，假设总价款 10 万中，6 件对应金额为 6 万）：
借：应收账款 6 万
贷：主营业务收入 6 万（不含税金额）
应交税费 — 应交增值税（销项税额）（6 万对应的税额）
结转成本（按 6 件货物的实际成本）：
借：主营业务成本
贷：库存商品

????静???? 追问

2025-07-04 13:39

税局报税那还需要特殊填写吗？还是按照总的开票金额报税

????静???? 追问

2025-07-04 13:42

对方给的银行汇票的，借：应收账款 6 万这需要改成应收票据吗

朴老师解答

2025-07-04 13:49

按不含税收入来填写

????静???? 追问

2025-07-04 14:09

未发货，但已开票给客户如何做分录

朴老师解答

2025-07-04 14:10

那这个也得做收入哦

????静???? 追问

2025-07-04 14:11

借：应收账款 6 万
应收账款
应交税费 — 应交增值税（销项税额）

朴老师解答

2025-07-04 14:12

借应收账款
贷主营业务收入
贷销项

????静???? 追问

2025-07-04 14:12

借：应收账款 6 万
贷：应收账款
应交税费 — 应交增值税（销项税额
这样吗

朴老师解答

2025-07-04 14:12

不对
就是我上面给你的分录哦

????静???? 追问

2025-07-04 14:26

3月收了5万的银行汇票我做的借：应收票据贷：应收账款

今年4月客户要求已开全额发票10万。顾客订了10件，4月发出了5件产品，剩余未发这样分录该如何写

具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？

2022-04-08 11:58:47

您好，工业增值税税负=（主营业务收入-主营业务成本*90%）*税率，这里的增值税税负，指的是应交的增值税税额。

2018-06-29 23:31:01

你好工业增值税税负=(主营业务收入-主营业务成本*90%)*税率，=主营业务收入*税率-主营业务成本*90%*税率=销项税额-进项税额，这里假设主营业务成本有90%可以取得增值税专用发票（可用于抵扣）

2018-06-29 14:40:35

可以

2017-03-16 13:20:34

主营业务成本和生产成本的区别 1、定义不同: 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。它是与主营业务收入相对应的一组概念。生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。 2、核算内容不同: 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。工业企业的主营业务成本就是产品销售成本，是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。 3、科目类别不同: 生产成本为成本类科目,主营业务成本为损益类科目。主营业务收入和应收账款的区别主营业务收入属于损益类科目。主营业务收入是指企业持续的、主要的经营活动所取得的收入。应收账款属于资产类科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款实际是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金，因此实质上属于企业的资产。

2022-04-07 16:01:43

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