老师，公司为小规模，2024年A公司与B公司签了软件著作权合同2万，2024年3月款项A已支付，当时A直接计入了管理费用。软件著作权于2024年8月申请成功。这笔记入管理费的2万，是否正确？

vicky 追问

2025-07-04 10:11

那25年调整的话需怎么调整？

家权老师 解答

2025-07-04 10:15

借：无形资产
贷：利润分配-未分配利润
 
补做摊销
   借：管理费用-无形资产摊销   本年应计提折旧
           利润分配-未分配利润 往年应该摊销金额
   贷：累计摊销

vicky 追问

2025-07-04 10:19

那24年的，借：管理费用   2万， 货：银行存款。这笔需要冲红吗？

家权老师 解答

2025-07-04 10:19

不是红冲，第1个分录已经调整了

vicky 追问

2025-07-04 10:24

了解，谢谢老师！！！

vicky 追问

2025-07-04 10:25

公司还有专利，2024年A公司与B公司签了专利合同1万，2024年4月款项A已支付，当时A也直接计入了管理费用。专利现在还在申请中。这笔记入管理费的1万，需怎么调整呢

家权老师 解答

2025-07-04 10:31

借：其他应收款
贷：利润分配-未分配利润
申请下来后
借：无形资产
贷其他应收款

vicky 追问

2025-07-04 10:54

这个月又签了份专利合同1万，款已支付，估计一年后专利才能申请成功，那这1万怎么做分录呢？

家权老师 解答

2025-07-04 10:56

借：其他应收款
贷：银行存款

vicky 追问

2025-07-04 10:56

好的，非常感谢老师！！！

家权老师 解答

2025-07-04 11:01

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。