送心意

家权老师

职称税务师

2025-07-02 09:21

比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。 
1.按考勤或产量统计表计提工资6000
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷:应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000
贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借:应付职工薪酬——工资 6000
贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500
     应交税费——应交个人所得税15
库存现金/银行存款5485
4申报月份做杜保
借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
      其他应付款—社保,公积金(个人部分)500
贷:库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500
借:应交税费——应交个人所得税15
贷:银行存款15

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相关问题讨论
公会经费就是交纳给公会组织的费用,一定要交纳的。
2017-02-10 11:36:05
工会经费是指建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他组织按照每月全部职工工资总额的2%,向工会拨缴的经费。工会经费按规定比例上缴各级工会组织。 会费是加入工会组织的职工每月按工资收入的0.5%缴纳的费用。无固定收入的会员可按本人上月所得工资计算缴纳会费。职工个人缴纳的会费全部留归基层工会使用,不向上级工会解缴。
2020-03-16 16:07:36
学员您好,这种情况是要的。有工人的单位都需要
2023-10-07 13:11:41
工会经费是扣单位钱。
2022-04-12 09:30:47
你好,所属期内应发工资,这个税率一般在2%以内,具体的可以看一下你申报表里面的税率。
2022-03-15 12:53:02
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