失控发票要调减没有成本怎么办？

仰望星空 追问

2018-06-26 09:15

成本 
现在要调减

邹老师 解答

2018-06-26 09:17

你好，失控发票是增加成本，同时增加进项税额转出金额才是的  
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

仰望星空 追问

2018-06-26 09:18

那还有什么科目冲账，不容易对比出来 
调整年度企业所得税汇算清缴

邹老师 解答

2018-06-26 09:19

你好，进项税额转出就是做这个分录啊 
你所指科目冲账不容易比对出来是什么意思？

仰望星空 追问

2018-06-26 09:39

现在要调减成本，企业所得税要按25% 
交税比较大 
小规模

邹老师 解答

2018-06-26 09:40

你好，发票失控应当是增加成本，而不是调减成本的

仰望星空 追问

2018-06-26 10:43

税局要求调减

邹老师 解答

2018-06-26 10:44

你好，那只能是在汇算清缴的纳税调整项目明细表的扣除类做纳税调增应纳税所得额了