老师，审计局审计县汽车站及正面的农客公司和友谊公交公司。发现从长途汽车站几年提现100多万，有自己公司支付的，也有农客和友谊公交支付的现金。所以农客和友谊公交公司显示现金负几十万。而且有不少现金直接存入会计个人几个账户。现在要求公司调账，老师你有什么好的建议和方法。感谢回复。

朴老师

职称：会计师

2025-07-01 10:38

清查资金：逐笔核对提现、现金收支凭证，找经手人核实流向，理清业务实质。
现金负数：记账错就更正（补记收入 / 冲减多记支出）；真超支就补资金，后续流入时调账。
个人账户：让会计把钱转回公司，是代收代付就补记往来账（先挂其他应收 / 应付，再平账）。
规范内控：补全现金收支记录，建现金审批、盘点、职务分离制度，防再犯。
沟通审计：随时汇报调账进度、原因，拿不准就问审计局要指导，确保合规。