2024年的普通发票19300.00元开错了，不应该开。1.如果不红冲发票对税务和账务和其他相关方面前因后果有什么影响？2.如果红冲发票对税务和账务和其他相关方面前因后果有什么影响？

董孝彬老师 解答

2025-06-29 09:36

您好，1.不红冲的影响
税务：可能被认定虚开，需补税、缴滞纳金及罚款；多缴增值税和企业所得税，触发税务稽查。
账务：账实不符，审计需追溯调整，科目混乱。
其他：纳税信用降级，合作方可能追责。
2.红冲的影响
税务：消除虚开风险，调减增值税和企业所得税（跨年可追溯）。
账务：当年冲原分录，跨年用  以前年度损益调整 ，需归档凭证。
流程：需填红字信息表，协调对方配合（如已入账）。
3.必须红冲的，不红冲风险（补税、罚款、信用污点）远大于红冲成本，及时纠错可合规止损。

雪云微 追问

2025-06-29 09:52

我是小规模，是小企业会计准则，错票是2024年开的。
1.红冲错票企业所得税需要调整2024年的吗？
2.对方已入账是指对方记账了？还是对方在电子税务局做了入账标记？

董孝彬老师 解答

2025-06-29 10:12

您好，1.需要的，权责发生制同样合适小企业会计准则的，
2.入账标记，对方有没有做账，我们是不知道的

雪云微 追问

2025-06-29 10:44

合作方可能追责是什么意思

董孝彬老师 解答

2025-06-29 10:51

您好，咱不红中，对方的账也不平嘛，人家没买这么多

雪云微 追问

2025-06-29 10:58

“可能被认定虚开，需补税、缴滞纳金及罚款”，我是多开，需要退税？没有滞纳金和罚款吧？

董孝彬老师 解答

2025-06-29 10:59

您好，是的，咱红冲了就会有相当于退税，

雪云微 追问

2025-06-29 11:03

滞纳金和罚款没有吧？

董孝彬老师 解答

2025-06-29 11:09

您好，没有，就像您说的，我们是多开票的，

雪云微 追问

2025-06-29 11:11

纳税信用降级，是我多交税了，还要降级？

雪云微 追问

2025-06-29 11:13

企业所得税多交965.00增值税多交191.00

董孝彬老师 解答

2025-06-29 11:19

 您好，纳税信用降级核心与  违法违规  相关，而非  多交税  本身，重点如下：
降级主因：虚开发票、虚假申报、未按期申报纳税、欠缴税款 / 滞纳金 / 罚款、提供虚假材料等违规行为。
2.多交税与降级关系：如果多交税源于合法业务（如计算错误），不影响信用；如果因违规行为（如虚增收入）导致多交，仍可能被降级。
3.信用评级看  是否合规 ，而非  税交多交少 ，违规操作即使多交税仍需担责。