送心意

朴老师

职称会计师

2025-06-26 12:14

会计处理:固定资产会计上按正常折旧年限计提折旧,税法一次性扣除形成的税会差异通过 “递延所得税负债” 核算。
净利润影响:会计净利润按实际折旧计算,不受税法扣除影响,仅所得税费用通过递延税费调整,最终净利润与会计利润匹配。

左耳近心 追问

2025-06-26 12:28

嗯嗯,我目前就是这样处理的,最终企税上的净利润和会计上的折旧期满后也是相匹配的,但是我前几年会计上的净利润要咋处理,因为一次折旧的影响,前期我的会计利润肯定是偏高的,那这样我就不进行利润分配,直接结转到未分配利润中,后续年度中在逐渐拉平

朴老师 解答

2025-06-26 12:29

这个正常做就可以

有利润分红就行

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相关问题讨论
涉及取得长投时,将被投资单位的固定资产的账面价值调整至公允价值,以及发生内部交易损益的情况。 1、涉及调整至公允价值,是要从被投资单位的净利润中减去公允价值和账面价值差额对应的折旧金额。 2、涉及未实行的内部交易损益,是要从净利润中加上折旧对应的为实现内部交易利润金额,因为计提折旧,就代表此部分的为实现内部交易利润已经实现了,所以要加回来。
2019-10-20 03:52:47
同学好 此处调的不是对净利润的影响,调的是投资日的公允价值,所以调增80
2021-07-31 09:13:26
你好,长投那块,年底净利润对于内部未实现是减去的,因为利润虚高了
2021-08-20 15:57:15
调整时应考虑时间占比,即从取得投资到年末的时间。这里应调整为:500-(1200-1000)/5/12*6=480。
2024-10-21 20:53:50
你这个是用这个厂房却换取了股权投资,你这个20%是重大影响,这里是不考虑这个调整的。调整的市值里获取股权之后,母子公司之间的一些交易。
2022-03-18 15:35:59
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