送心意

罗老师

职称中级会计师,税务师

2015-04-26 08:46

把握一个原则,汇算就是调整税会差异(把日常会计上确认的事项按税法的要求调整),一般调减的都是税收优惠(如果国债利息收入,研发费加计扣除等),调增的一般是业务招待费、广宣费、税务罚款、税务滞纳金。

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相关问题讨论
你好! 这个问题太大了,调整事项很多,一下子也说不完。 一般的公司,常见的调整项目,通常在“A105000 纳税调整项目明细表”及“A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表”
2018-05-09 06:11:11
你好,如果是税法与会计的差异做的纳税调整,凭证本身是不需要调整的
2020-05-12 14:48:10
同学您好, 您能详细说一下您的情况吗
2022-03-22 16:36:35
是的,计提的工资没发,就要在汇算清缴的时候调增
2022-03-16 14:29:35
填写的是非免税项目的收入、成本、税费
2020-05-14 16:02:35
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