老师好，请问小规模的教育咨询企业，接了政府的项目，以我们的采购发票申请的项目拨款，账务上怎么处理呢？

妞 追问

2025-06-22 18:01

那我们采购项目需要的材料支付的货款呢？借方放什么科目？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:04

借：原材料 
贷：银行存款

妞 追问

2025-06-22 18:04

尴尬的是，当时老板没说，也没提供进来的发票，自己用现金付掉了，现在公司面临注销，才找出来说之前有电子发票的，怎么处理？去年初的事了，这发票拿来要怎么处理？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:06

前面支付是怎么做账的呀

妞 追问

2025-06-22 18:07

这都是广告牌，宣传册什么的制作费，能写原材料吗？

妞 追问

2025-06-22 18:09

前面支付没做账，老板自己掏腰包陆陆续续付掉了，我以为这个钱打下来要开票给政府相关部门，她才说不用开票，她拿买东西的发票去申请了

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:09

现在看到发票 
借：利润分配-未分配 
贷：其他应付款-法人

妞 追问

2025-06-22 18:11

可是发票日期是2023年11月开的，还能用吗？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:14

可以的， 这个还是可以用的

妞 追问

2025-06-22 18:17

现在公司准备注销了，其他应付款--法人，贷方还挂着很多钱，但是账上已经没钱了，怎么办？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:18

这种你转到营业外收入里面吧

妞 追问

2025-06-22 18:19

这个营业外收入注销时是不是要交企业所得税的？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:23

是的， 是的， 这个是要交的

妞 追问

2025-06-22 18:24

目前未分配利润是负数的，是不是营业外收入覆盖不了亏损就不用交税？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:28

现在是亏多少，如果刚好弥补过来就不用交税的

妞 追问

2025-06-22 18:37

可以把现金和银行账上的钱都拿来还其他应付款吗？注销时还要不要交什么费用？现金和银行存都是0，要不要紧的?

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:37

可的，可以全都还掉的

妞 追问

2025-06-22 18:41

直接取现金还是要通过网银打到法人银行卡上的？

刘艳红老师 解答

2025-06-22 18:42

直接冲掉就可以了

妞 追问

2025-06-22 18:44

冲掉的话，银行账户的钱还是要拿出来的呀，我的意思是这钱是通过转账还是取现？